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碧桂（guì）园90后出纳被抓！挪用（yòng）4800万（wàn）
来（lái）源：www.jiangsu.tr.jian.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月（yuè）30日
1
炸锅（guō）！碧桂园（yuán）90后出（chū）纳（nà）
盗取4800万（wàn）打赏主播、打游戏、交女友…
近日，济南一封刑（xíng）事（shì）判决书爆（bào）出，碧桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管（guǎn）不力的漏洞，挪用公款（kuǎn）4800余万元，金额（é）之大，令（lìng）人咂（zā）舌。
根据判决（jué）书显示，员工李某年仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年（nián）4月，担（dān）任珠海（hǎi）碧优管理咨（zī）询服务公司济南（nán）大区（qū）的出纳，为（wéi）山东泰安碧桂园提供财务核算服（fú）务。
在此期（qī）间，李某利（lì）用职（zhí）务之便，不断虚假申请（qǐng），虚假（jiǎ）上报，篡改信息……
将「泰安市碧桂（guì）园、碧桂园地产集团有限公司」两（liǎng）个账户资金4800余万（wàn）元转到自己的个人账户。
截止至案发，李某已将挪用资金挥霍（huò）一空（kōng）：
主播打赏2303万（wàn）元；
游戏充值1511万元；
娱乐消费、借款给他人等（děng）961万元；
其他支出49万（wàn）元（yuán）。
那他具体是怎么操作（zuò）的？为什（shí）么长达（dá）1年之（zhī）久都（dōu）没有被发现（xiàn）？
2
手握4个网银U盾，自由转账（zhàng）
本案中，山东泰安碧桂园开了（le）两（liǎng）个银（yín）行（háng）账户，一个（gè）银（yín）行（háng）账户两个网银U盾，共有四个（gè）。
做（zuò）过财务（wù）的都知道，为（wéi）了防止贪（tān）污发生，公（gōng）司的u盾一（yī）般（bān）是两个人拿（ná）着，一个负（fù）责制单，一个负责复核或（huò）管理（lǐ）之类的。
但是（shì）山东泰安（ān）碧桂园（yuán）的（de） 4个网银（yín）U盾，都是由出（chū）纳李某自己（jǐ）保管和使用。
根据判决书，两个账户都（dōu）是（shì）其他同（tóng）事去（qù）开的，至（zhì）于两个（gè）账（zhàng）户的4个U盾为什（shí）么会全落在一（yī）个小出纳手里，碧桂园现在也查不清楚（chǔ）。
按照要求，出（chū）纳李某应该将（jiāng）其中（zhōng）的2个复（fù）核（hé）盾邮寄给泰安碧（bì）桂园项目财务（wù），但是他（tā）没有邮寄，领导部门也（yě）并没有追问。
李（lǐ）某手（shǒu）握（wò）4个U盾（dùn），是（shì）怎么瞒天过海的？主（zhǔ）要分以下三个阶（jiē）段：
第一（yī）个阶段，2019年5月份之前。
李某发现（xiàn）使用这（zhè）两个网银U盾通过“珠海（hǎi）碧优”公司的SAP企业管理系（xì）统向集团（tuán）资金池申请资金，系统（tǒng）自动审（shěn）批，没（méi）有（yǒu）金额限制（zhì），也不需（xū）要（yào）“珠海碧优（yōu）”领导的审批。
第二个阶（jiē）段，2019年5月份之后，资金划转（zhuǎn）的流程改了，刚才所说的（de）资（zī）金划转流程来挪用资金行不通（tōng）了（le）。他又以付监管资金的名义发起资金划（huá）转。
第三（sān）个阶段，他发现“泰安（ān）市碧桂园”基本户（hù）里面没有（yǒu）钱（qián）了，已经无法挪用，他又开始打起了其他账户（hù）的主（zhǔ）意。
据悉，李（lǐ）某因负责十余个（gè）碧桂园旗下项目公司的资金（jīn）结算工作，总计117个账户，所以，他可以登（dēng）入SAP企业（yè）管理系统，查看总部对其他子公司的（de）付款流（liú）程，这个流程是其他（tā）子公（gōng）司自（zì）己操作的，李某也（yě）能操作修改。
碧桂园上千万的公款被无端端的（de）挪（nuó）用了，竟（jìng）然无人过问？
根（gēn）据（jù）李某（mǒu）的（de）描述（shù），他的领导检（jiǎn）查（chá）财（cái）务情况的（de）时候，只看截图，他（tā）稍微P一下就过关了，后续也没有人（rén）提出（chū）异议（yì）。
更讽刺的是（shì），碧桂园（yuán）最后在银行的（de）提醒下，才（cái）反（fǎn）应过来。
2020年4月30日，李某使（shǐ）用“泰安（ān）碧（bì）桂园”渤海银行账户向（xiàng）其个人账户转账63万元。
因渤海银行（háng）有内部（bù）规定，对于大于50万的支出都（dōu）会进行核实（shí）。
5月6日，渤（bó）海银行（háng）就打（dǎ）电话给（gěi）“泰安碧桂（guì）园”财务负责人核实，他们才发现这笔钱（qián）转向了（le）李某的建行账户（hù）。
李某（mǒu）见无法再隐瞒下去（qù）了，就向公司同事承（chéng）认了其挪用公司4800余万元的事。在（zài）公司陪同下，到（dào）沂水县公安局城区派出所投案自首。
最终（zhōng），李某（mǒu）因职务侵（qīn）占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认罪认（rèn）罚，判（pàn）处有期徒刑十二（èr）年。
3
碧桂园财务监控漏洞
网友评论（lùn）亮了
碧桂园有（yǒu）钱~
碧（bì）桂园（yuán），财务（wù）内控堪忧（yōu）~
5、资金财务分析、岗位轮换（huàn）、内审等等（děng）存在内控漏洞。
从上述案例中可以看出，碧桂园（yuán）财务存（cún）在以下漏（lòu）洞：
1、银（yín）行U盾保管的内控漏（lòu）洞；
2、资金（jīn）收（shōu）付审批管理的（de）内控漏洞（dòng）；
3、资金核（hé）对、对账的内控漏洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控（kòng）漏洞（dòng）；
对于企业来说（shuō），财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应该有（yǒu）一套完整的内控体系，而碧（bì）桂（guì）园的财（cái）务漏（lòu）洞，则暴露（lù）出对于内审的不重视（shì），所以（yǐ）才造成（chéng）了惨（cǎn）剧的发生。
上一条:
U8也（yě）有保质期，你了解吗（ma）？
下一（yī）条（tiáo）:
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